Impuestos al comprar un Inmueble en España

Comprar un inmueble en España es un gran paso, ya sea tu primera vivienda, una casa de vacaciones o una inversión. Sin embargo, más allá del precio de la propiedad, es esencial conocer los impuestos y gastos asociados a la compra. Desde el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) para viviendas de segunda mano hasta el IVA para viviendas nuevas, hay muchos costes a considerar antes de firmar la escritura. También existen otros aspectos a tener en cuenta como los gastos notariales, registrales y las diferencias fiscales según la comunidad autónoma donde se encuentre la propiedad.

En este artículo, queremos explicarte de forma sencilla todo lo que necesitas saber sobre los impuestos al comprar una vivienda en España, para que tomes la mejor decisión y evites sorpresas en el camino.

Principales impuestos al comprar un inmueble

Cuando compras un inmueble en España, es fundamental tener en cuenta que el precio de la vivienda no es el único coste que deberás afrontar. Existen varios impuestos asociados a la transacción que pueden variar en función de si se trata de una vivienda nueva o de segunda mano, así como de la comunidad autónoma donde se realice la compra.
Entender cómo funcionan estos impuestos no solo te ayudará a calcular con mayor precisión el presupuesto total necesario, sino también a evitar sorpresas durante el proceso de compra. A continuación, analizamos los principales impuestos que deberás considerar al adquirir una propiedad en España.

Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP)

El Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) es uno de los principales gastos fiscales a tener en cuenta al comprar una vivienda de segunda mano en España. Este impuesto se calcula como un porcentaje del precio de compra del inmueble y su tipo impositivo varía según la comunidad autónoma. Por ejemplo:

ITP en Madrid: Tipo reducido del 6%, uno de los más bajos de España.
ITP en Cataluña: Tipo general del 10%, con reducciones para familias numerosas o personas con discapacidad.
ITP en Andalucía: Desde 2021, tipo general reducido del 7%, haciéndola más competitiva.
ITP en País Vasco: Tipo general del 4%, el más bajo del país.
ITP en Galicia: Tipo general del 9%, con tipos reducidos para viviendas protegidas.

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) se aplica exclusivamente a la compra de viviendas nuevas, como las adquiridas directamente de una promotora. El tipo general es del 10%, pero existen excepciones, como en el caso de viviendas de protección oficial (VPO), donde el tipo puede ser reducido al 4%. Es importante destacar que este impuesto debe ser abonado directamente al promotor y no al Estado. El IVA no aplica a viviendas de segunda mano, donde rige el ITP.

Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (IAJD)

El Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (IAJD) grava la formalización de documentos notariales, como las escrituras de compraventa y, en algunos casos, la hipoteca. Su tipo impositivo varía entre el 0,5% y el 1,5%, dependiendo de la comunidad autónoma. Este impuesto es obligatorio y puede incrementar significativamente el coste total de la operación.
Desde 2019, la legislación española establece que el IAJD relativo a hipotecas debe ser asumido por el banco. Sin embargo, el comprador sigue siendo responsable del impuesto sobre la escritura de compraventa.

Otros costes asociados a la compra de un inmueble

Además de los principales impuestos, existen otros costes relacionados con los trámites legales y administrativos necesarios para formalizar la transacción y garantizar que la propiedad esté correctamente inscrita y registrada.
A continuación, se detallan los costes adicionales más comunes al comprar un inmueble en España:

Gastos notariales: Coste asociado a la escritura pública de compraventa, que se firma ante notario. Oscilan entre 600 € y 1.000 €, dependiendo del valor de la propiedad.
Gastos registrales: Inscripción de la propiedad en el Registro, garantizando que el comprador figure como propietario legal. Costes entre 300 € y 600 €.
Gestoría: Opcional, con costes entre 200 € y 500 €, encargándose de liquidar impuestos y trámites administrativos.
Tasación: La tasación de una finca para una hipoteca es obligatoria y el coste debe ser asumido por el banco según la legislación vigente. Esto garantiza que el valor del inmueble sea adecuado para la financiación.
Certificado energético: Obligatorio y generalmente a cargo del vendedor, con precios entre 100 € y 300 €.

Diferencias fiscales entre comunidades autónomas

En España, los impuestos relacionados con la compra de un inmueble, como el ITP y el IAJD, varían según la comunidad autónoma, lo que puede influir significativamente en el coste total de la operación. Por ejemplo, el ITP en el País Vasco es del 4%, mientras que en Cataluña llega al 10%.